甲公司为增值税一般纳税人，2×19年的财务报告于2×20年4月10日批准对外报出，适用的所得税脱税率为15%。2×20年4月8日，甲公司于2×19年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为100万元，增值税税额为130万元，成本为800万元，甲公司已确认收入结转成本，乙公司货款尚未支付。经核实甲公司已同意退货，所退商品已入库。假定甲公司2×19年的所得税汇算清缴于2×20年3月20日完成。不考虑其他因素，2×19年12月31日因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。|谦学教育、搜题系统、题库系统、广开搜题、国开搜题、江开搜题、谦学搜题、谦学题库、云开搜题、上开搜题、谦学教育、国家开放大学形成性考核、广东开放大学期末考试

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2×19年的财务报告于2×20年4月10日批准对外报出，适用的所得税脱税率为15%。2×20年4月8日，甲公司于2×19年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为100万元，增值税税额为130万元，成本为800万元，甲公司已确认收入结转成本，乙公司货款尚未支付。经核实甲公司已同意退货，所退商品已入库。假定甲公司2×19年的所得税汇算清缴于2×20年3月20日完成。不考虑其他因素，2×19年12月31日因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。

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2023-11-05 15:17:00

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[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2×19年的财务报告于2×20年4月10日批准对外报出，适用的所得税脱税率为15%。2×20年4月8日，甲公司于2×19年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为100万元，增值税税额为130万元，成本为800万元，甲公司已确认收入结转成本，乙公司货款尚未支付。经核实甲公司已同意退货，所退商品已入库。假定甲公司2×19年的所得税汇算清缴于2×20年3月20日完成。不考虑其他因素，2×19年12月31日因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。

A.50
B. 150
C. 30
D. 120

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国家开放大学

形成性考核

上一题：甲公司为增值税一般纳税人，2×20年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为360万元，增值税税额为46 .8万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为12万元，采用双倍余额递减法计提折旧。该设备 2×22年12月31日该固定资产的账面价值为( )万元。...

下一题：甲公司为增值税一般纳税人, 2x21年1月25日以其拥有的一项非专利技术与乙公司生产的一批商品交换。交换日,甲公司换出非专利技术的成本为80万元,累计摊销为15万元,未计提减值准备,公允价值无法可靠计量;假定该非专利技术免增值税,换入商品的账面成本为72万元,未计提跌价准备,公允价值为100万元,增值税税额为13万元,甲公司将其作为存货:甲公司另收到乙公司支付的34万元现金。不考虑其他因素,甲公司对该交易应确认的收益为( ) 元。...

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